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现金流量表最简单的填法

时间:2024-08-01 17:01:14

现金流量表格最简单直接法 

现金流量表的最简单直接法是通过对会计科目进行分类,然后根据借贷方金额和一级分类、二级分类,运用数据透视表进行汇总,最后根据汇总结果填入现金流量表中。

具体步骤如下:

1. 对方科目进行分类:在一级分类中,排除筹资活动和投资活动,选择经营活动;在二级分类中,根据借贷方判断是经营活动现金流入还是经营活动现金流出。

2. 注意细节:对于财务费用,需要根据细分进行处理;对于货币资金之间的相互转换,如存现、取现等,需要选择货币资金互转。

3. 数据透视表汇总:全部科目分类完毕后,根据借贷方金额与一级分类、二级分类,运用数据透视表进行汇总。

4. 填入现金流量表:根据汇总结果,对照填入现金流量表中,完成现金流量表。

需要注意的是,这种直接法需要对会计科目有清晰的了解和熟悉,才能正确进行分类和汇总。

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